业财一体化实施方案（财务人员如何做好业财融合）

关键字

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战略体系：交叉持股，股权与业务管理不匹配 —— 符合融资需求的股权架构

2

组织架构：治理结构层级冗长，职责不清晰，流程不通畅 —— 职责清晰，流程畅通高效

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运营体系：业财不融合，账务核算不及时，财务信息无法支持业务决策——业财融合，财务为业务提供可靠的数据参考

客户概述

客户企业成立于 1991 年，是集“餐饮服务、供应链管理、商业连锁、管理咨询、餐饮创业平台”为一体的大型企业。该企业是中国餐饮百强企业，多年来荣获全国绿色餐饮企业，全国就业和社会保障先进民营企业。

企业于 2006 年完成了全国布局，目前已在全国 20 多个省、直辖市、自治区设立了 100 余个管理区。截至目前，企业集团旗下共计孵化餐饮品牌 10 余个，专注于打造餐饮创业成功率最高的品牌孵化平台，为餐饮创业者提供专业一站式创业服务支持及指导。

客户的大财务管理诉求

企业财务高管李总，在金财《财务体系》大课现场分享：发展至今，我们这个行业的新进入者越来越多，靠原来的粗放式经营已经越来越乏力，公司管理层都意识到，不能再凭这种原生态的管理方式去发展了，那怎么办？我们必须要走“精细化、标准化、信息化”这条路。走这“三化”的前提，一定要先“管理规范化”。

但怎么提升管理，我们面临很多困扰，其中比较重大的方面有：

1、股权架构和业务管理不匹配。主要体现在：

（1）业务管理口径与原股权架构不一致；

（2）股东及管理人员在不同业务与公司主体之间交叉重叠；

（3）单个业务独立板块比较差。造成单个业务独立运作能力差，局部融资困难。

2、组织管理及流程不顺畅。主要体现在：

（1）组织架构与岗位设置和业务发展不匹配；

（2）总部职能与大区职能重叠，总部职能未充分发挥；

（3）岗位职责不清晰，存在不相容岗位；

（4）总部获取基层信息不完整或不及时。

3、业财脱节，内部控制体系不完善。主要体现在：

（1）供应链：采购资金管理流程不完善，监管力度不够，易产生舞弊行为；采购的重要节点，财务没有参与或参与度很低，造成风险未能及时发现；

（2）资金流：存在资金流与业务、单据不匹配现象；

（3）发票管理：临时采买未及时取得票据；

（4）信息传递：业财脱节，造成财务无法及时反馈业务，在进行重大决策的时候，无法提供客观的分析数据等等诸如此类的问题。

4、其他需求，例如：公司未来不排除走资本市场的可能，财务与法务的合规，融资的需求，绩效与数据化管理等诸多需求。

“我们找了几个国际咨询公司， 但是交流后，总是感觉他们解决不了我们的问题，他们解决的是一些比较宏观的问题，像我们这些海量的、细小的大财务管控细节问题，他们可能解决不了。”

“后来，集团与金财控股的咨询团队建立了联系，并进行了初步调研，发现这些问题通过专业的梳理，是可以解决的。因此，在较短的时间内，双方签订了480万元的大财务咨询服务合同。”

咨询落地过程

金财控股的咨询老师进入现场后，对企业的大财务管控需求进行了详细的了解。经过分析，这些需求，都属于金财控股的“大财务体系2.0价值屋”范畴之内。

在大财务体系的管理框架下，咨询老师跟有关管理层共同做了一系列的梳理和调整：

——结合融资对象及未来资本市场的要求，按照业务板块分类及股东的诉求，对股权架构做了系统的梳理和调整；

——根据业务发展的需要，并兼顾融资市场的需求，咨询老师们和公司一起对治理结构进行梳理，岗位职能进行重新划分，帮企业改善了组织的管理效率；

——金财控股的咨询老师们协助重构了内控体系，对关键业务进行了流程跟踪，发现了业务和财务脱节的点，重新设计了业务流程和相关表单，使得业务的重要环节，都在财务系统中得到恰当的反映。

……

客户的咨询感受

企业集团的李总说：“通过金财老师梳理之后，公司股权架构清晰、账务合规，不仅用总部报表可以融资，下属子公司也可以单独去融资；由原来融资困难，到现在银行天天主动找上门来请我们贷款。

原来不同层级的职能部门之间，互相打架，有时候又管理真空，现在不同层级的管理部门职责清晰，互相协同，能够全面又高效地处理职能事务，真正成为了企业安全的后方。

原来财务就是业务屁股后面的一个计算部门，现在财务可以跟业务并肩作战，为业务提供实时的信息，有点给业务装了一个数据雷达的意思。”

“金财的咨询老师们，提供的是细致入微的跟随式的、陪伴式的服务。孙老师说有困难我跟你一起想办法，我们遇到很难处理的合作问题和单据问题，金财的老师们都陪着我们，耐心地帮我们出主意、想办法，坚持原则并柔和处理冲突矛盾。”

“咨询老师们一直在讲，财务管理的升级，其实来源于业务管理上的升级。那么我们企业在市场开发的时候，在经营的时候，如何做到更好的管控？金财老师不仅给予我们鼓励，同时提供给我们一些很好的思路、方法和工具，与我们一起探讨、碰撞，并且取得了一些突破。”

……

“大财务管控升级是一个持续的工作，双方三年的合作，虽然目前仅持续不到一年，但财务体系已经达到了极大的提升，对业务的支撑与服务，让诸多高管都非常称赞。”

与金财结缘

客户集团财务总监说：“现在回想起来，挺感谢金财的营销小天使，河北分公司的小贾。她每周都给我打一次电话，说：'李总你好，我是谁谁，我们有什么、什么课程…. '一开始我也没把这个事情当回事，时间长了，这锲而不舍的精神，还真感动了我，我决定去听听。去上课那天，是崔老师讲课，她讲的特别好，她课程里边有一页PPT，就是说中国的民营企业有哪些常见的大财务管控问题，大约是20来种，我粗粗的感受了一下，可能我们公司存在很多。有些问题想想确实会造成不少的损失，我觉得这个课程有必要学。当场课程结束后，我就加了崔老师的微信，并报了张金宝老师的大课。

通过张金宝老师的大课学习，更加坚定了我们要对企业管理进行更新升级的决心。于是，我就跟崔老师沟通了我的想法。”

我问崔老师：“金财有没有对餐饮行业熟悉的团队？”

崔老师说：“有，我们这儿有曾在海底捞香港上市公司操盘的孙老师，她在颐海做了很多岗位，上市的时候是财务总监”。

这样，我们赶紧通过多个方式联系上了孙老师，这才有机会与金财优秀的咨询团队合作。

“我感觉跟金财的结缘很美妙。金财老师给予我们餐饮企业这种辅导方式，对我们后期的资本操作是非常有帮助的，我们现在就已经尝到了甜头！一个小姑娘的电话给我们企业带来了这么大的变化，犹如蝴蝶效应一般–这就是缘分！我们很有信心，公司在今年年底之前迈上一个新台阶，未来我们更有信心实现债权融资、股权融资甚至是上市。”

咨询老师寄语

咨询项目负责人孙老师感概地说：“与这家餐饮企业的合作，是我和我的团队从事咨询工作中很兴奋的一个项目，金财对咨询团队的要求：必须给客户超预期价值，客户需要1，我们给到1.5。

但每一个项目的成功落地，都是咨询师与客户的股东、董事、高管、业务一把手、财务团队通力合力方可达成。这个项目取得的阶段性进展，得益于企业上下一心、共赴一个目标下的超高执行力。我们说：一个企业的成功5%在战略，95%在执行，这世界从来缺少的不是完美的计划，而是说干就干的行动力。客户公司有种精神也很令我敬佩，他们在管理中有一种齐心协力的“魂”，优秀的企业文化和超强的团队执行力是项目落地的最强保障。

疫情已经过去，消费很快复苏，相信我们的这家餐饮客户经过一系列的咨询落地工作，建立了大财务管理体系，用大财务的力量，打造管理抓手，持之以恒发扬企业的奋斗精神和诚信理念，坚持以人为本的企业价值观，在接下来的发展中，一定会更稳健，更赚钱，进而打造一个值钱、长寿的企业。这个历程才刚刚开始，金财与企业一起，还有很长的路要走，还有很多的事情要做。感恩相遇，携手共进！金财咨询愿全力以赴助力我们的餐饮客户，成为餐饮行业的引领者和成就者。”